銀鴿投資(600069)近日公告，公司董事會審議通過了《關(guān)于中國證監(jiān)會河南監(jiān)管局巡回檢查問題的整改報告》。整改涉及公司治理、信息披露和財務(wù)管理多個方面。
河南證監(jiān)局2009年11月25日至12月2日對公司進行了巡檢，并于2010年1月26日發(fā)出了《整改通知書》。
整改通知書指出，公司現(xiàn)金流量表中經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量披露不準確。根據(jù)上市公司執(zhí)行新會計準則備忘錄第1號，對于公司在經(jīng)濟業(yè)務(wù)中收到或?qū)ν庾鳛樨浛钪Ц兜你y行承兌匯票，不應將其作為現(xiàn)金流量計入現(xiàn)金流量表。但公司披露的現(xiàn)金流量表中，未將收到或?qū)ν庾鳛樨浛钪Ц兜你y行承兌匯票從現(xiàn)金流量中扣除。
對此，公司表示，將按照有關(guān)規(guī)定，對公司在經(jīng)濟業(yè)務(wù)中收到或?qū)ν庾鳛樨浛钪Ц兜你y行承兌匯票，不作為現(xiàn)金流量計入現(xiàn)金流量表。
此外，在財務(wù)管理方面，公司存在募集資金項目資本化利息處理不正確的問題，有募集資金到位后利息資本化的情況。如15萬噸高強瓦楞紙項目2007年、2008年兩年累計資本化利息117萬元。
對此，公司表示，將在募集資金未使用完畢前不使用非募集資金投入募集資金項目;如果募集資金項目確有必要使用非募集資金，公司將嚴格區(qū)分是否為自有資金投入，對借款費用進行規(guī)范的會計處理;對上述資本化利息部分，公司作沖回處理計入損益。
公司根據(jù)公司財務(wù)部門初步測算，預計2009年公司凈利潤較去年同期上升50%-70%，主要原因是：公司主營業(yè)務(wù)盈利水平與上年相比，有所提高。
從09年中期以來，造紙行業(yè)的需求穩(wěn)步恢復，公司主要產(chǎn)品文化紙、箱板紙及生活紙的銷售量呈現(xiàn)穩(wěn)步提升的態(tài)勢，目前，由于中國出口的恢復情況良好，箱板紙市場呈現(xiàn)良好的態(tài)勢，由于行業(yè)整體的復蘇，公司業(yè)績也得到穩(wěn)步的提升。
后期，公司的募投項目已轉(zhuǎn)為生活紙，預期盈利能力較好，為公司后期的業(yè)績增長奠定了良好的基礎(chǔ)。
從目前公司產(chǎn)品來看，主要集中在四大紙種：文化紙、包裝紙、生活紙、特種紙，形成優(yōu)勢互補態(tài)勢，能夠充分利用和享受國家行業(yè)政策。銀鴿牌文化紙是國內(nèi)文化用紙第一品牌，銀鴿商標是中國馳名商標，銀鴿品牌是河南省十大最具影響力品牌。公司的無道理生態(tài)肥被評為全國“無公害農(nóng)產(chǎn)品有機用肥”。
研究發(fā)現(xiàn)：河南銀鴿實業(yè)投資股份有限公司(以下簡稱“公司”)于2009年5月27日以非公開發(fā)行方式向3名特定投資者發(fā)行124049429股股份，募集資金總額65250萬元，扣除發(fā)行費用后募集資金凈額為63825萬元。上述募集資金經(jīng)亞太(集團)會計師事務(wù)所有限公司亞會驗字【2009】08號《驗資報告》驗證。此次非公開發(fā)行募集資金用于年產(chǎn)10萬噸高檔文化紙工程項目建設(shè)，公司將募集資金用途變更用于新項目，其中45160萬元用于年產(chǎn)7.5萬噸高檔生活用紙項目，以增資形式注入漯河銀鴿生活紙產(chǎn)有限公司，剩余資金18665萬元用于補充公司流動資金(含2009流動資金的6000萬元)。從變更情況來看，研究認為其資金依據(jù)市場變化及公司實際情況，仍然是主業(yè)投資中的筑固與提升，目前公司生活紙產(chǎn)品盈利狀況較好，公司生活紙產(chǎn)品2009年前三季度銷售毛利率為25.38%，銷售凈利率為11.56%，高檔生活用紙產(chǎn)品供不應求。利于中原紙王地位的提高。
